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Imposto de Renda Investimentos IRPF
26 de fevereiro de 2021

Saiba como declarar suas aplicações da forma certa e sem complicação

Entender como é cobrado o Imposto de Renda sobre investimentos é fundamental para fazer seu dinheiro render de verdade!

Se você é um empreendedor que tem algum valor aplicado é bom ficar atento! Afinal, cada ativo possui uma particularidade diferente.

Pensando nisso, separamos esse artigo que vai ensiná-lo como funciona o Imposto de Renda (IR) sobre investimentos dos mais diversos tipos.

ANTES DE QUALQUER COISA: É importante saber que você não é necessariamente obrigado a declarar seus investimentos no IR.

Isso só se demonstra necessário caso:

  • Os seus rendimentos sejam maiores que R$ 40.000 ao ano, ou;
  • Quando o total de seus bens ultrapassam R$ 300.000.

E QUAIS INVESTIMENTOS TÊM TRIBUTAÇÃO ESSE ANO?

Devem constar na Declaração de Imposto de Renda 2021 os seguintes investimentos: 

  • Renda Fixa;
  • Renda variável;
  • Fundos de Investimentos;
  • Previdência Privada;
  • Investimentos no exterior.

Para cada modalidade de investimento, existe uma regra. O ideal é que o investidor entenda como a declaração é feita para ter melhor controle financeiro. 

Os investimentos que seguem na carteira do contribuinte devem ser descritos na ficha de “Bens e Direitos”. Se esse não é o caso, os investimentos devem constar em outras fichas. 

Agora que você já sabe disso, entenda como funciona a declaração de cada modelo de investimento e fique longe de cair na malha fina. 

FUNDOS DE INVESTIMENTOS

Primeiro é bom entender que os fundos de investimentos são classificados em três categorias:

  • Fundos de Ações: aqueles com pelo menos 67% dos seus recursos em ações na Bolsa de Valores
  • Fundos de Curto Prazo: aqueles com carteiras de títulos de prazo médio menor ou igual a 365 dias
  • Fundos de Longo Prazo: aqueles com carteiras de títulos de prazo médio maior que 365 dias.

ENTENDENDO CADA TIPO DE INVESTIMENTO

– FUNDOS DE AÇÕES

São os investimentos que oferecem menor tributação, uma vez que a alíquota é fixa em 15% independentemente do período de tributação.

IMPORTANTE: O valor da declaração é descontado apenas no momento do resgate dos valores, sobre o montante bruto obtido.

– FUNDOS DE CURTO PRAZO

Esses são os fundos que se encontram na primeira linha da Tabela Regressiva do IR e que, por isso, têm duração média de no máximo 1 ano. Com aplicação do IR sendo considerada de acordo com as seguintes alíquotas:

  • Com o tempo de duração de até 180 dias, a alíquota é de 22,5%, e;
  • Caso a duração seja maior do que 180 dias, com uma alíquota de 20%.

– FUNDOS DE LONGO PRAZO

A Previdência Privada e os Fundos relacionados a ela, a propósito, possuem uma tabela regressiva do IR diferente. Veja abaixo:

Prazo de investimentoAlíquota de IR
Até 180 dias22,50%
181 até 360 dias20,00%
361 até 720 dias17,50%
Acima de 720 dias15,00%

A tabela regressiva do IR acima incide sobre os seguintes investimentos:

  • Certificado de Depósito Bancário (CBD);
  • Recibos de Depósito Bancário (RBD);
  • Debêntures;
  • Títulos Públicos;
  • Fundos de investimentos (excetos Fundos de Ações, que possui alíquota única de 15%, e os Fundos de Previdência).

E QUAIS SÃO ISENTOS DO IMPOSTO DE RENDA?

LCI (Letra de Crédito Imobiliário), LCA (Letra de Crédito do Agronegócio) e Debêntures Incentivadas são exemplos de investimentos isentos de Imposto de Renda.

  • LCI: A LCI é um investimento de renda fixa emitida por bancos para conseguir recursos do mercado e assim oferecer capital para empresas e pessoas do setor imobiliário;
  • LCA: A única diferença do LCI para o LCA é que, em vez do banco utilizar o recurso captado no segmento imobiliário, ele usa para o agronegócio;
  • Debêntures Incentivadas: As debêntures são títulos de dívida gerados por empresas (sociedades anônimas) de diversos setores – tanto de capital aberto quanto fechado. O principal objetivo das debêntures é a captação de recursos para empresas. Assim, como a LCI, as debêntures também são incentivadas pelo Governo e, por isso, possuem isenção de IR.

MAIS ALGUMA DÚVIDA?

Provavelmente sim, né? Afinal, só o mercado de investimentos tem variantes o suficiente para deixar qualquer um tonto. Por isso, aqui nós separamos algumas das principais dúvidas a rondam o assunto.

Ficou alguma dúvida refere à sua contribuição em cima dos seus investimentos? Que tal tirar ela diretamente com quem entende do assunto?

Preencha o formulário abaixo que um de nossos especialistas vai entrar em contato contigo!

Gostou do conteúdo? Então continue lendo o blog da BWA!

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