Entender como é cobrado o Imposto de Renda sobre investimentos é fundamental para fazer seu dinheiro render de verdade!

Se você é um empreendedor que tem algum valor aplicado é bom ficar atento! Afinal, cada ativo possui uma particularidade diferente.

Pensando nisso, separamos esse artigo que vai ensiná-lo como funciona o Imposto de Renda (IR) sobre investimentos dos mais diversos tipos.

ANTES DE QUALQUER COISA: É importante saber que você não é necessariamente obrigado a declarar seus investimentos no IR.

Isso só se demonstra necessário caso:

• Os seus rendimentos sejam maiores que R$ 40.000 ao ano, ou;
• Quando o total de seus bens ultrapassam R$ 300.000.

E QUAIS INVESTIMENTOS TÊM TRIBUTAÇÃO ESSE ANO?

Devem constar na Declaração de Imposto de Renda 2021 os seguintes investimentos: 

• Renda Fixa;
• Renda variável;
• Fundos de Investimentos;
• Previdência Privada;
• Investimentos no exterior.

Para cada modalidade de investimento, existe uma regra. O ideal é que o investidor entenda como a declaração é feita para ter melhor controle financeiro. 

Os investimentos que seguem na carteira do contribuinte devem ser descritos na ficha de “Bens e Direitos”. Se esse não é o caso, os investimentos devem constar em outras fichas. 

Agora que você já sabe disso, entenda como funciona a declaração de cada modelo de investimento e fique longe de cair na malha fina. 

FUNDOS DE INVESTIMENTOS

Primeiro é bom entender que os fundos de investimentos são classificados em três categorias:

• Fundos de Ações: aqueles com pelo menos 67% dos seus recursos em ações na Bolsa de Valores
• Fundos de Curto Prazo: aqueles com carteiras de títulos de prazo médio menor ou igual a 365 dias
• Fundos de Longo Prazo: aqueles com carteiras de títulos de prazo médio maior que 365 dias.

ENTENDENDO CADA TIPO DE INVESTIMENTO

– FUNDOS DE AÇÕES

São os investimentos que oferecem menor tributação, uma vez que a alíquota é fixa em 15% independentemente do período de tributação.

IMPORTANTE: O valor da declaração é descontado apenas no momento do resgate dos valores, sobre o montante bruto obtido.

– FUNDOS DE CURTO PRAZO

Esses são os fundos que se encontram na primeira linha da Tabela Regressiva do IR e que, por isso, têm duração média de no máximo 1 ano. Com aplicação do IR sendo considerada de acordo com as seguintes alíquotas:

• Com o tempo de duração de até 180 dias, a alíquota é de 22,5%, e;
• Caso a duração seja maior do que 180 dias, com uma alíquota de 20%.

– FUNDOS DE LONGO PRAZO

A Previdência Privada e os Fundos relacionados a ela, a propósito, possuem uma tabela regressiva do IR diferente. Veja abaixo:

A tabela regressiva do IR acima incide sobre os seguintes investimentos:

• Certificado de Depósito Bancário (CBD);
• Recibos de Depósito Bancário (RBD);
• Debêntures;
• Títulos Públicos;
• Fundos de investimentos (excetos Fundos de Ações, que possui alíquota única de 15%, e os Fundos de Previdência).

E QUAIS SÃO ISENTOS DO IMPOSTO DE RENDA?

LCI (Letra de Crédito Imobiliário), LCA (Letra de Crédito do Agronegócio) e Debêntures Incentivadas são exemplos de investimentos isentos de Imposto de Renda.

• LCI: A LCI é um investimento de renda fixa emitida por bancos para conseguir recursos do mercado e assim oferecer capital para empresas e pessoas do setor imobiliário;
• LCA: A única diferença do LCI para o LCA é que, em vez do banco utilizar o recurso captado no segmento imobiliário, ele usa para o agronegócio;
• Debêntures Incentivadas: As debêntures são títulos de dívida gerados por empresas (sociedades anônimas) de diversos setores – tanto de capital aberto quanto fechado. O principal objetivo das debêntures é a captação de recursos para empresas. Assim, como a LCI, as debêntures também são incentivadas pelo Governo e, por isso, possuem isenção de IR.

MAIS ALGUMA DÚVIDA?

Provavelmente sim, né? Afinal, só o mercado de investimentos tem variantes o suficiente para deixar qualquer um tonto. Por isso, aqui nós separamos algumas das principais dúvidas a rondam o assunto.

Ficou alguma dúvida refere à sua contribuição em cima dos seus investimentos? Que tal tirar ela diretamente com quem entende do assunto?

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