Entender como é cobrado o Imposto de Renda sobre investimentos é fundamental para fazer seu dinheiro render de verdade!
Se você é um empreendedor que tem algum valor aplicado é bom ficar atento! Afinal, cada ativo possui uma particularidade diferente.
Pensando nisso, separamos esse artigo que vai ensiná-lo como funciona o Imposto de Renda (IR) sobre investimentos dos mais diversos tipos.
ANTES DE QUALQUER COISA: É importante saber que você não é necessariamente obrigado a declarar seus investimentos no IR.
Isso só se demonstra necessário caso:
- Os seus rendimentos sejam maiores que R$ 40.000 ao ano, ou;
- Quando o total de seus bens ultrapassam R$ 300.000.
E QUAIS INVESTIMENTOS TÊM TRIBUTAÇÃO ESSE ANO?
Devem constar na Declaração de Imposto de Renda 2021 os seguintes investimentos:
- Renda Fixa;
- Renda variável;
- Fundos de Investimentos;
- Previdência Privada;
- Investimentos no exterior.
Para cada modalidade de investimento, existe uma regra. O ideal é que o investidor entenda como a declaração é feita para ter melhor controle financeiro.
Os investimentos que seguem na carteira do contribuinte devem ser descritos na ficha de “Bens e Direitos”. Se esse não é o caso, os investimentos devem constar em outras fichas.
Agora que você já sabe disso, entenda como funciona a declaração de cada modelo de investimento e fique longe de cair na malha fina.
FUNDOS DE INVESTIMENTOS
Primeiro é bom entender que os fundos de investimentos são classificados em três categorias:
- Fundos de Ações: aqueles com pelo menos 67% dos seus recursos em ações na Bolsa de Valores
- Fundos de Curto Prazo: aqueles com carteiras de títulos de prazo médio menor ou igual a 365 dias
- Fundos de Longo Prazo: aqueles com carteiras de títulos de prazo médio maior que 365 dias.
ENTENDENDO CADA TIPO DE INVESTIMENTO
– FUNDOS DE AÇÕES
São os investimentos que oferecem menor tributação, uma vez que a alíquota é fixa em 15% independentemente do período de tributação.
IMPORTANTE: O valor da declaração é descontado apenas no momento do resgate dos valores, sobre o montante bruto obtido.
– FUNDOS DE CURTO PRAZO
Esses são os fundos que se encontram na primeira linha da Tabela Regressiva do IR e que, por isso, têm duração média de no máximo 1 ano. Com aplicação do IR sendo considerada de acordo com as seguintes alíquotas:
- Com o tempo de duração de até 180 dias, a alíquota é de 22,5%, e;
- Caso a duração seja maior do que 180 dias, com uma alíquota de 20%.
– FUNDOS DE LONGO PRAZO
A Previdência Privada e os Fundos relacionados a ela, a propósito, possuem uma tabela regressiva do IR diferente. Veja abaixo:
| Prazo de investimento | Alíquota de IR |
| Até 180 dias | 22,50% |
| 181 até 360 dias | 20,00% |
| 361 até 720 dias | 17,50% |
| Acima de 720 dias | 15,00% |
A tabela regressiva do IR acima incide sobre os seguintes investimentos:
- Certificado de Depósito Bancário (CBD);
- Recibos de Depósito Bancário (RBD);
- Debêntures;
- Títulos Públicos;
- Fundos de investimentos (excetos Fundos de Ações, que possui alíquota única de 15%, e os Fundos de Previdência).
E QUAIS SÃO ISENTOS DO IMPOSTO DE RENDA?
LCI (Letra de Crédito Imobiliário), LCA (Letra de Crédito do Agronegócio) e Debêntures Incentivadas são exemplos de investimentos isentos de Imposto de Renda.
- LCI: A LCI é um investimento de renda fixa emitida por bancos para conseguir recursos do mercado e assim oferecer capital para empresas e pessoas do setor imobiliário;
- LCA: A única diferença do LCI para o LCA é que, em vez do banco utilizar o recurso captado no segmento imobiliário, ele usa para o agronegócio;
- Debêntures Incentivadas: As debêntures são títulos de dívida gerados por empresas (sociedades anônimas) de diversos setores – tanto de capital aberto quanto fechado. O principal objetivo das debêntures é a captação de recursos para empresas. Assim, como a LCI, as debêntures também são incentivadas pelo Governo e, por isso, possuem isenção de IR.
MAIS ALGUMA DÚVIDA?
Provavelmente sim, né? Afinal, só o mercado de investimentos tem variantes o suficiente para deixar qualquer um tonto. Por isso, aqui nós separamos algumas das principais dúvidas a rondam o assunto.
Ficou alguma dúvida refere à sua contribuição em cima dos seus investimentos? Que tal tirar ela diretamente com quem entende do assunto?
Preencha o formulário abaixo que um de nossos especialistas vai entrar em contato contigo!
Gostou do conteúdo? Então continue lendo o blog da BWA!
